El presidente Gustavo Petro logr\u00f3 su objetivo. Esta semana fue aprobada la reforma tributaria en las plenarias de Senado y C\u00e1mara y qued\u00f3 lista para su conciliaci\u00f3n. Se espera recaudar cerca de 20 billones de pesos y, aunque la plata se necesita y no ser\u00e1 suficiente, la tributaria representar\u00e1 un gran sacrificio para todos los colombianos.<\/p>\n
Empresas y trabajadores tendr\u00e1n que meterse la mano al bolsillo, en momentos en que la econom\u00eda a\u00fan est\u00e1 golpeada por los devastadores efectos de la pandemia y apenas empezaba a recuperarse. Por si fuera poco, el contexto es alarmante: la recesi\u00f3n es inevitable, la deuda p\u00fablica se elev\u00f3 a niveles hist\u00f3ricos, la inflaci\u00f3n est\u00e1 desbordada (11,44 % anual a septiembre) y el d\u00f3lar ya pas\u00f3 la barrera de los 5.000 pesos.<\/p>\n
En ese duro panorama, hacer cambios que antes eran m\u00e1s sencillos comienza a costar m\u00e1s. Uno de los m\u00e1s impactantes es la venta de una casa o un apartamento. La vivienda de los colombianos entra en el segmento de ganancias ocasionales y herencias, en las que se establece una tarifa de 15 %, mientras que si un ciudadano se gana una loter\u00eda deber\u00e1 aportar el 20 %.<\/p>\n
Sobre las ganancias ocasionales, un colombiano que venda su vivienda terminar\u00eda pagando impuesto solo sobre la ganancia que obtenga. Por ejemplo, si la casa est\u00e1 avaluada catastralmente en 200 millones de pesos, pero el valor comercial que recibe el vendedor es de 300 millones, el impuesto a pagar recaer\u00e1 sobre los 100 millones de pesos (diferencia entre el valor catastral y el valor comercial de la propiedad).<\/p>\n
Esta posibilidad ya est\u00e1 impactando el mercado inmobiliario y se anticipa que de convertirse en una realidad, los precios de la vivienda en Colombia suban, lo cual se traduce en que ser\u00e1 m\u00e1s dif\u00edcil vender y m\u00e1s caro comprar.<\/p>\n
De hecho, ya los estragos se sienten con fuerza. El mercado inmobiliario nacional se mueve con los vaivenes de la econom\u00eda y ante una ca\u00edda en las transacciones de compraventa de vivienda, se registra un aumento en los arrendamientos. Datos al tercer trimestre del a\u00f1o indican que la cantidad de viviendas alquiladas creci\u00f3 8,97 % frente a diciembre de 2021. As\u00ed mismo, el n\u00famero de contratos de alquiler de inmuebles no residenciales subi\u00f3 4,29 %, seg\u00fan la Encuesta de Diagn\u00f3stico Inmobiliario de Fedelonjas.<\/p>\n
De acuerdo con el informe, la mayor cantidad de oferta de viviendas para arrendar actualmente est\u00e1 en bienes con \u00e1reas entre 40 y 60 metros y en estrato 3 con un valor promedio de 18.669 pesos por metro cuadrado en el total nacional.<\/p>\n
Por ejemplo, en Bogot\u00e1 las viviendas en estrato 3 con \u00e1reas promedio de 52 M2 concentran el 62 % de la oferta; all\u00ed un metro cuadrado de alquiler se cobra en 19.100 pesos, mientras el metro cuadrado de venta vale 3,8 millones de pesos. En segundo lugar, est\u00e1 el estrato 2 donde las unidades habitacionales tienen un \u00e1rea promedio de 49,2 metros cuadrados y el valor por metro de alquiler es de 15.445 pesos y de venta es de 2,9 millones.<\/p>\n
En la actualidad, el 91 % de los hogares colombianos vive en arriendo y se concentra en los estratos 1, 2 y 3, al igual que el 85 % de los propietarios que son adultos mayores sin pensi\u00f3n, que devengan su sustento en esos alquileres.<\/p>\n
Si a eso se suma la trepada en las tasas de inter\u00e9s, a los colombianos no solo la tributaria les pegar\u00e1 muy duro en el bolsillo. La realidad es que hoy adquirir un cr\u00e9dito tambi\u00e9n es mucho m\u00e1s oneroso lo que dificulta que muchos puedan acceder a comprar vivienda porque casi nadie puede hacer esa transacci\u00f3n con el dinero completo en el bolsillo.<\/p>\n
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Lo que viene con la tributaria<\/p>\n
En medio de este panorama, el Gobierno tendr\u00e1 que cuidar la econom\u00eda para garantizar el recaudo. En 2021 este fue de 183,4 billones de pesos, este a\u00f1o se espera que sea de 202,4 billones de pesos, pero 2023 ser\u00e1 el a\u00f1o clave: el Ministerio de Hacienda estima que el recaudo llegue a 252,2 billones de pesos.<\/p>\n
Sin embargo, ante las circunstancias adversas, la desaceleraci\u00f3n econ\u00f3mica, el incremento de las tasas de inter\u00e9s de intervenci\u00f3n, que ya est\u00e1n en 11 %, y la carga tributaria, se corre el riesgo, seg\u00fan algunos expertos, de que la meta no se cumpla y el Gobierno se vea en aprietos. De esta manera, estar\u00edan en peligro la inversi\u00f3n social y las reformas que Petro prometi\u00f3 en campa\u00f1a.<\/p>\n
Tras arduas sesiones en Senado y C\u00e1mara se aprob\u00f3 uno de los proyectos insignia del Gobierno. No obstante, deber\u00e1 pasar primero por una conciliaci\u00f3n, dado que los textos aprobados son diferentes.<\/p>\n
Con esta reforma aprobada en las plenarias de Senado y C\u00e1mara, el gobierno Petro busca equidad tributaria. De hecho, la mayor\u00eda de exenciones fueron desmontadas. Quienes m\u00e1s ganan m\u00e1s pagar\u00e1n, y las grandes industrias, como la petrolera, tendr\u00e1n que aportar mucho m\u00e1s. Ese sector pagar\u00e1 pr\u00e1cticamente la mitad de la reforma.<\/p>\n
Si hay algo que tendr\u00e1 que cuidar el Gobierno ser\u00e1 el empleo, pues si una empresa produce menos y debe pagar impuestos m\u00e1s altos, lo m\u00e1s seguro es que acuda al despido de trabajadores como primera medida de salvaci\u00f3n. Hoy el desempleo en Colombia est\u00e1 en 10,7 %. Tal vez uno de los puntos m\u00e1s cr\u00edticos de la reforma tiene que ver con la canasta familiar. Si bien varios alimentos fueron gravados con el impuesto saludable por ser azucarados o ultraprocesados, lo cierto es que algunos forman parte de la tradici\u00f3n gastron\u00f3mica de los colombianos, como es el caso de las empanadas.<\/p>\n
El pan qued\u00f3 exento, pero todos los productos de pasteler\u00eda, como las tortas, las galletas, adem\u00e1s de los pandebonos y los bu\u00f1uelos, ahora pagar\u00e1n impuestos. Lo mismo ocurrir\u00e1 con la mayor\u00eda de embutidos, como el salami, el peperoni, la salchicha, el jam\u00f3n y el chorizo. Tampoco se salvaron el chocolate, los apanados, las alb\u00f3ndigas, las preparaciones de pavo y pollo, los palitos de queso, los alfajores, ni algunos productos t\u00edpicos, como las achiras y la arepa.<\/p>\n
La tributaria, adem\u00e1s, impactar\u00e1 a los snacks en paquetes; las gaseosas, los jugos en caja, los helados, las hamburguesas y hasta el suero coste\u00f1o. Asimismo, habr\u00e1 que pagar m\u00e1s por un servicio de Netflix en la casa porque fueron gravadas las plataformas digitales, y se deber\u00e1 aportar impuestos en el momento de vender una vivienda. Al final, todo aquel, sea rico o pobre, que consuma estos productos terminar\u00e1 pagando los nuevos impuestos de la reforma tributaria del Gobierno Petro.<\/p>\n
Congreso de la Rep\u00fablica – Pan<\/p>\n
Reforma tributaria dej\u00f3 por fuera el pan, \u201cpero grav\u00f3 productos de pasteler\u00eda y galleter\u00eda\u201d, advierten tras su aprobaci\u00f3n en Senado<\/p>\n
Hoy la capacidad de endeudamiento de los colombianos est\u00e1 al tope, y un servicio como el de las tarjetas de cr\u00e9dito, que ayuda en los hogares a suplir el gasto, solo puede ser utilizado bajo elevadas tasas de inter\u00e9s. En el caso de los pr\u00e9stamos de consumo, dicho inter\u00e9s tiene promedios superiores al 26,8 %.<\/p>\n
La proyecci\u00f3n de crecimiento en Colombia para el nuevo a\u00f1o es de solo el 0,5 %, seg\u00fan el Banco de la Rep\u00fablica, lo que indica que la actividad econ\u00f3mica, aunque ha estado sobre ruedas en 2022, entrar\u00e1 en una fuerte desaceleraci\u00f3n en 2023. Este tambi\u00e9n es un ingrediente que preocupa. Lo cierto es que la reforma ya est\u00e1 aprobada.<\/p>\n
Pese a las protestas de quienes estaban en contra de la reforma tributaria, el presidente del Congreso, Roy Barreras, logr\u00f3 su aprobaci\u00f3n.<\/p>\n
Al bolsillo de las personas<\/p>\n
El impuesto saludable a las bebidas azucaradas y alimentos ultraprocesados est\u00e1 planteado para que las personas reduzcan el consumo de productos que pueden afectar su salud, pero sin que se tenga la certeza cient\u00edfica de que se logre el objetivo saludable. El tributo para alimentos ultraprocesados es de 10 % a partir de 2023 y se incrementa a 20 % para 2025.<\/p>\n
Fenalco hizo el ejercicio de estimar el aumento que tendr\u00e1 el precio de una gaseosa en una tienda de barrio, donde ahora cuesta 1.800 pesos. Al aplicar la f\u00f3rmula del impuesto, establecida con base en los gramos de az\u00facar que contiene la bebida por mililitro, el efecto en el bolsillo es innegable. \u201cEl incremento final ser\u00eda de 11,7 %, sin contar con la inflaci\u00f3n actual y el incremento del precio de la gasolina (200 pesos por mes hasta diciembre y luego no se sabe) que tambi\u00e9n recaen en los costos finales de los productos\u201d, se\u00f1ala el gremio.<\/p>\n
As\u00ed las cosas, solo por la reforma tributaria, el precio de una gaseosa subir\u00e1 210,6 pesos y valdr\u00e1 2.010,6 pesos. Si una familia est\u00e1 integrada por cinco personas, que es el promedio de integrantes por hogar en Colombia, el hueco se va agrandando en la billetera.<\/p>\n
Por ello, la Andi, gremio de empresarios, estima que, por cada 2.000 pesos que se destinan a un desayuno que incluye chocolate, mermelada, una harina y alg\u00fan embutido, habr\u00e1 que pagar 200 pesos m\u00e1s en 2023 y 400 pesos m\u00e1s en 2024. Si un desayuno le cuesta a una familia en promedio 20.000 pesos, terminar\u00eda en 24.000 pesos diarios.<\/p>\n
Al pl\u00e1stico de un solo uso tambi\u00e9n le impusieron una significativa carga tributaria, lo que para los expertos, en la pr\u00e1ctica, ser\u00e1 un costo m\u00e1s para el consumidor, pues el empaque representa, en un producto, entre el 5 y el 19 % de su valor total. Siendo as\u00ed, la discusi\u00f3n se centr\u00f3 en los efectos que podr\u00edan venir en la bolsa de leche, el paquete de galletas, en la bolsa de detergente, entre otros. Por eso, algunos empaques quedaron exentos para proteger a los hogares m\u00e1s vulnerables.<\/p>\n
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El bolsillo de los ciudadanos tambi\u00e9n ser\u00e1 tocado con el gravamen impuesto a empresas digitales extranjeras, como Spotify y Netflix, que hasta ahora no tributan. Con la reforma aportar\u00e1n como cualquier otra compa\u00f1\u00eda: un impuesto de renta del 35 % a partir de 2023.<\/p>\n
El senador del Centro Democr\u00e1tico Miguel Uribe fue uno de los congresistas m\u00e1s cr\u00edticos de la reforma tributaria al advertir sobre sus impactos en el bolsillo de los colombianos.<\/p>\n
Renta, patrimonio y dividendos<\/p>\n
Pese a muchos intentos, en Colombia no se ha resuelto el dilema de qu\u00e9 es ser rico. El Gobierno sustenta que nadie con ingresos menores a diez millones de pesos pagar\u00e1 impuesto con la reforma tributaria, que, a su juicio, es para los m\u00e1s pudientes. Pero el desmonte de algunos beneficios tributarios terminar\u00e1 afectando tambi\u00e9n a la clase media con menos ingresos, por ejemplo, al reducir la exenci\u00f3n tributaria de los pagos laborales que recibe el ciudadano. \u201cEsa exenci\u00f3n aplicaba desde los nueve millones de pesos y la pasan a 2,5 millones\u201d, dijo el congresista \u00d3scar Dar\u00edo P\u00e9rez.<\/p>\n
A las personas que tienen alguna inversi\u00f3n y reciben dividendos tambi\u00e9n les pegan las medidas aprobadas. Por ejemplo, hay 260.000 colombianos accionistas minoritarios de Ecopetrol. En el momento de repartir las utilidades, tendr\u00e1n una tarifa tributaria. Les cobrar\u00e1n de la misma manera que se hace con el impuesto de renta. As\u00ed, los dividendos de hasta 46 millones de pesos tienen tarifa cero. De ah\u00ed en adelante, el cobro es progresivo, hasta un 39 %, con un descuento del 19 %, es decir, el impuesto real a dividendos va de 0 a 20 % para residentes; y un impuesto directo del 15 % para extranjeros.<\/p>\n
En el impuesto al patrimonio, aportar\u00e1n las personas que tengan riquezas de m\u00e1s de 3.000 millones de pesos, en cuyo caso la tarifa aplicable ser\u00e1 de 0,5 %. Los patrimonios de m\u00e1s de 5.000 millones quedan gravados con el 1 % y para los de m\u00e1s de 10.000 millones, con 1,5 %. En este impuesto, finalmente se aprob\u00f3 la propuesta de que la tarifa m\u00e1s alta para pagar sea temporal, por cuatro a\u00f1os. Es decir, a partir de 2027 el valor m\u00e1ximo por el impuesto al patrimonio ser\u00e1 del 1 %.<\/p>\n
Entretenimiento m\u00e1s caro<\/p>\n
Ir a un restaurante, a un gastrobar o a un espect\u00e1culo de toros tambi\u00e9n ser\u00e1 m\u00e1s costoso, y no solo por la alta inflaci\u00f3n. Camilo Ospina, vocero de Asobares, dice que hoy, por la inflaci\u00f3n, los insumos para preparar productos que se distribuyen en sitios de rumba y diversi\u00f3n ya han subido 15 %. Empanadas, picadas, gaseosas son algunos de los alimentos y bebidas que les har\u00e1n a los colombianos m\u00e1s costoso el entretenimiento debido a la reforma tributaria.<\/p>\n
Importadores de ropa se van contra el Gobierno por propuesta en la tributaria<\/p>\n
\u201cLos empresarios tienen dos opciones: asumir ese incremento hasta donde la rentabilidad de sus negocios permita o subir precios v\u00eda men\u00fa (donde el gran riesgo es perder la clientela)\u201d, dice Ospina.<\/p>\n
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En otros escenarios de entretenimiento tambi\u00e9n habr\u00e1 efecto. En la reforma aprobada quedaron gravados los espect\u00e1culos taurinos, que no ten\u00edan IVA, y ahora estar\u00e1n obligados a pagar el 19 %. Si una entrada a una corrida de toros costaba 100.000 pesos, ahora pasar\u00e1 a valer 119.000 pesos.<\/p>\n
Gustavo Bol\u00edvar, presidente de la Comisi\u00f3n Tercera del Senado, fue uno de los m\u00e1s ac\u00e9rrimos defensores de la reforma y de su aspiraci\u00f3n para lograr equidad tributaria en el pa\u00eds.<\/p>\n
Tiendas y peluquer\u00eda<\/p>\n
Seg\u00fan el discurso de este gobierno, aplicar medidas para dinamizar los peque\u00f1os negocios es el fin de la pol\u00edtica de Petro. La reforma tributaria potenci\u00f3 el llamado r\u00e9gimen simple de tributaci\u00f3n, el cual ya exist\u00eda desde el Gobierno anterior, y se cre\u00f3 principalmente para atraerlos a la formalidad.<\/p>\n
De manera que por esa v\u00eda tengan m\u00e1s acceso a cr\u00e9ditos y no se vean obligados a acudir al pr\u00e9stamo gota a gota para crecer sus emprendimientos. Pero al entrar en ese camino tambi\u00e9n quedan inscritos como contribuyentes. El impuesto en el r\u00e9gimen simple depende de los ingresos anuales y de la actividad econ\u00f3mica del peque\u00f1o empresario.<\/p>\n
En el caso de tiendas, peluquer\u00edas y minimercados, si generan ingresos anuales equivalentes a 200 millones de pesos, la contribuci\u00f3n es del 1,2 %, mientras que el m\u00e1ximo que le cobran a un negocio que se acoge a este esquema es el 5,6 %, para lo cual deber\u00e1 tener ingresos anuales superiores a 4.200 millones de pesos.<\/p>\n
Senador Gustavo Bol\u00edvar reuni\u00f3n Casa de Nari\u00f1o reforma tributaria<\/p>\n
\u201cNo s\u00e9 si hubo mermelada, pero la hicimos\u201d: en medio de la pol\u00e9mica, Gustavo Bol\u00edvar s\u00ed est\u00e1 feliz porque pas\u00f3 la reforma tributaria<\/p>\n
Hidrocarburos<\/p>\n
Uno de los debates m\u00e1s fuertes en el tr\u00e1mite de la reforma tributaria se dio alrededor de los impuestos al sector minero-energ\u00e9tico. Sin duda, ser\u00e1 el aportante mayoritario de recursos. Adem\u00e1s del impuesto de renta para personas jur\u00eddicas que rige en el pa\u00eds, que es del 35 %, se les impuso una sobretasa en el impuesto de renta a las compa\u00f1\u00edas petroleras y de carb\u00f3n: equivale al 10 % en el primer a\u00f1o, 7,5 % en el segundo y 5 % en el tercero.<\/p>\n
El ministro de Hacienda, Jos\u00e9 Antonio Ocampo, dijo que la tributaci\u00f3n recae sobre el exceso de utilidades del sector, que ha tenido jugosas ganancias con un precio del petr\u00f3leo que se ha mantenido en niveles altos, por encima de los 100 d\u00f3lares, al igual que el del carb\u00f3n. \u201cEs capturar parte del excedente generado por los alt\u00edsimos precios del petr\u00f3leo y el carb\u00f3n\u201d, sostuvo Ocampo.<\/p>\n
Pero si algo caus\u00f3 una cruenta batalla en el tr\u00e1mite de la reforma tributaria en el Congreso fue la medida con la cual las compa\u00f1\u00edas minero-petroleras no podr\u00e1n deducir las regal\u00edas al momento de pagar su impuesto de renta. Tras una fuerte controversia, la norma qued\u00f3 incluida.<\/p>\n
Energ\u00eda, m\u00e1s costosa<\/p>\n
El impuesto que pagan los sectores termina siendo trasladado al usuario. La energ\u00eda tambi\u00e9n tendr\u00e1 un incremento, pues las hidroel\u00e9ctricas quedaron con una sobretasa de 3 puntos, adicionales a la tarifa del 35 % del impuesto de renta, y aplicar\u00e1 entre 2023 y 2026. Al sector financiero tambi\u00e9n le impusieron una sobretasa de 5 % con el mismo argumento usado para las petroleras: grandes utilidades.<\/p>\n
Ni iglesias ni pensiones<\/p>\n
Entre las medidas m\u00e1s controversiales que definitivamente no entraron en la tributaria se destacan el impuesto a las pensiones y a las Iglesias.<\/p>\n
La intenci\u00f3n que el Gobierno puso en la reforma original era la de gravar las mesadas superiores a diez millones de pesos, pero ante la alta sensibilidad que genera el tema, y en busca de aprobar el proyecto de ley, el presidente Petro sali\u00f3 a decir que se retiraba el art\u00edculo. Aunque la representante a la C\u00e1mara Katherine Miranda intent\u00f3 revivirlo, la idea finalmente no se materializ\u00f3. A las Iglesias tambi\u00e9n las eximieron del impuesto que buscaba imponer el Gobierno.<\/p>\n
La reforma tributaria est\u00e1 a un paso de ser ley gracias, entre otras, a la aplanadora de los partidos en el Congreso y a que qued\u00f3 aceitada despu\u00e9s de varias presiones al Gobierno.<\/p>\n
Al final, terminaron apoyando la iniciativa. As\u00ed es la pol\u00edtica. La realidad sobre el impacto de la tributaria en la gente, la pol\u00edtica social, la inversi\u00f3n, la econom\u00eda y el riesgo pa\u00eds es algo que se medir\u00e1 en el mediano y largo plazo. Mientras tanto, los ciudadanos tendr\u00e1n que meterse la mano al dril para pagar m\u00e1s impuestos. As\u00ed de sencillo y dif\u00edcil. Por su parte, el Gobierno tendr\u00e1 que hacer un esfuerzo adicional por cuidar la econom\u00eda, evitando incluso las declaraciones desatinadas que asustan a los mercados.<\/p>\n
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